큐텐 재팬 쇼피 역직구 부가세 환급 신고 방법 정리

안녕하세요, 제하입니다. 이번에는 큐텐 재팬, 쇼피, 라자다 등 해외 역직구 부가세 관련 내용을 준비해 보았습니다. 지난 부가세 신고 기간에 신고를 하면서 절차와 함께 필요 서류, 부가세 환급 등 궁금해하실 내용들을 정리해 보았습니다. 

 

 

역직구 부가세 신고

일반적인 자영업은 보통 매출에 대한 부가세를 납부하지만, 수출업의 경우 반대로 보너스 기간이기도 합니다. 저도 세무사가 아니기 때문에 미흡할 수 있지만, 고용하고 있는 세무사분을 통해 확인하여 진행했습니다. 영세율 신고 방식에 대해 진행 프로세스 등의 정도로만 이해해 주시면 감사하겠습니다. 

 

 

역직구 부가세 환급

역직구를 하게 되면 부가세를 환급받을 수 있습니다. 일반적으로 부가세는 매출에서 매입가를 제외한 금액에서 10% 부가세를 납부하게 됩니다. 국내에서 발생되는 매출과 국내에서 물건을 구입하는 비용의 매입은 전부 부가세가 포함된 금액입니다. 

 

수출을 하게 되면 매입금액은 부가세가 포함되어 있지만, 수출금액은 해외로 수출하기에 부가세가 포함되어 있지 않습니다. 

 

부가세 환급이 재화의 수출 > 영세율 적용 대상이기에, 영세율을 거래대금에서 발생하는 부가세를 0% 세율로 적용받을 수 있게 됩니다.

 

즉 해외역직구를 하면 구입한 물건의 10%를 환급받을 수 있게 됩니다. 그러나 간이과세자는 해당되지 않으니 일반사업자로 진행해야 하는 점 참고하시면 좋습니다. 

 

필요 서류

1. 매입자료 : 세금계산서, 신용카드 사용 내역, 현금영수증
2. 영세율 매출 자료 : 해외 플랫폼 매출 자료, 외화 입금 내역, 해외 배송사 소포 수령증

해외 매출의 경우 국내외 달리 불러오기가 어렵기 때문에 자료 준비가 필요합니다. 

 

 

홈택스 신고 방법 절차

먼저 홈택스에서 사업자 공인인증서 또는 사업장으로 로그인합니다. 

 

부가가치세 신고 > 일반과세자 신고 > 정기신고(확정/예정)로 클릭하여 진행합니다. 

 

사업자가 여러 개인 경우 신고를 진행할 사업자로 선택합니다. 

 

입력 서식에서 영세율 매출 명세서, 수출 실적 명세서를 클릭해 줍니다. 

 

과세표준 및 매출 세액

과세표준 및 매출세액에서 '영세율 기타 항목'에 큐텐 쇼피 등 해외 플랫폼에 판매한 금액을 입력해야 합니다. 

 

영세율 매출 금액도 적어주시면 되는데, 먼저 소포 수령증 날짜를 기준으로 외국환 재정환율을 확인합니다. 일자별 계산 후 총금액을 합산하여 기입하면 됩니다. 

 

위 숫자는 임의로 기입한 금액으로, 영세율에 위처럼 금액을 입력하면 됩니다. 

 

 

매입세액 작성

매입금액을 작성하기 위해 '세금계산서 수취분 일반 매입' 옆에 작성하기를 클릭합니다. 

 

전자세금계산서 불러오기를 클릭합니다. 보통 대부분 전자세금계산서 발행이 되는 편입니다. 

 

또한 현금영수증과 사업용 신용카드 등의 내역을 조회하기 클릭하여 불러옵니다. 

 

경감 공제세액 탭에서 만원 경감 공제 세액을 받습니다. 

 

영세율 매출증명서 내역을 입력해야 하는데, 위처럼 일치하는 금액을 입력하시면 됩니다. 

 

세액 확인 후 환급 계좌번호를 입력합니다.

 

내용 확인 후 하단의 신고서 제출하기를 클릭합니다.

 

그리고 증빙서류 제출을 클릭합니다. 

 

옆에 첨부하기 버튼을 클릭하여 해외 플랫폼 매출자료와 소포 수령증, 외화 입금내역(정산계좌 내역) 등을 제출하면 됩니다. 

 

지금까지 역직구 부가세 신고 관련 내용을 정리해 보았습니다. 다른 구매대행이나 온라인 사업처럼 매입 매출만 잘 정리해 둔다면 혼자서도 충분하게 신고할 수 있는 편입니다. 더 다양한 내용들도 하단의 오픈채팅 및 카페 등에서 확인해 보실 수 있습니다.

 

 

국내 위탁 및 해외구매대행, 역직구 대표님들 오픈채팅방에 오셔서 좋은 정보 공유하고 있습니다. 좋은 공유 나누면 좋겠습니다. 입장코드 0504


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